Simulateur de charges d’auto-entrepreneur : comment les calculer
Simulateur de charges auto-entrepreneur
Cotisations sociales, contribution formation et impôt : estimez vos prélèvements et votre revenu net.
Sommaire
Estimation. L'impôt au barème est approché en appliquant votre taux marginal (TMI) au CA après abattement forfaitaire (71 % vente, 50 % services BIC, 34 % BNC) ; l'impôt réel dépend de l'ensemble de votre foyer fiscal. Hors cotisation foncière des entreprises (CFE, due dès la 2e année, exonérée si CA ≤ 5 000 €) et hors taxe pour frais de chambre consulaire (CCI/CMA). Le versement libératoire suppose un revenu fiscal de référence N-2 sous plafond (29 579 € par part, barème 2026). Taux de cotisations URSSAF 2026 (BNC 25,6 %, décret 2025-943). Vérifiez sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Un auto-entrepreneur paie ses charges en pourcentage de son chiffre d’affaires encaissé. C’est la simplicité du régime : pas de chiffre d’affaires, pas de charges. Ce principe recouvre en réalité plusieurs prélèvements distincts : les cotisations sociales, la contribution à la formation, parfois la cotisation foncière des entreprises, et l’impôt sur le revenu.
J’ai tenu ma micro-entreprise pendant trois ans, avec les déclarations à l’URSSAF tous les trois mois. La première fois, j’ai confondu les cotisations sociales et l’impôt, en pensant que le taux affiché couvrait tout. Ce n’était pas le cas, et il vaut mieux le savoir avant de fixer ses prix.
Le simulateur en haut de page calcule vos prélèvements et votre revenu net à partir de votre chiffre d’affaires et de votre activité. La suite détaille chaque charge, avec les taux 2026 et un exemple chiffré complet.
Comment utiliser le simulateur
Entrez votre chiffre d’affaires et la période concernée, puis choisissez votre type d’activité, car les taux en dépendent. Indiquez si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt, ou sinon votre tranche marginale d’imposition pour estimer l’impôt au barème. Précisez enfin si vous bénéficiez de l’ACRE. Le simulateur affiche les cotisations sociales, la contribution à la formation, l’impôt estimé, le total des prélèvements et votre revenu net.
Quelles charges paie un auto-entrepreneur ?
Il faut distinguer quatre prélèvements, qui n’ont pas la même nature.
- Les cotisations sociales, qui financent votre protection sociale et se calculent sur le chiffre d’affaires.
- La contribution à la formation professionnelle, un petit pourcentage supplémentaire du chiffre d’affaires.
- L’impôt sur le revenu, au barème progressif ou par versement libératoire.
- La cotisation foncière des entreprises, un impôt local dû à partir de la deuxième année.
Comment calculer les cotisations sociales ?
Les cotisations sociales sont un pourcentage fixe du chiffre d’affaires encaissé, qui dépend de l’activité. Voici les taux applicables en 2026.
| Activité | Taux de cotisations 2026 |
|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales | 21,2 % |
| Professions libérales relevant du régime général | 25,6 % |
| Professions libérales relevant de la CIPAV | 23,2 % |
Le taux des professions libérales du régime général est passé à 25,6 % en 2026, dernière étape d’une hausse échelonnée, en contrepartie d’une meilleure retraite. Certaines sources affichent encore 26,1 %, un chiffre finalement abaissé par décret. Pour un chiffre d’affaires de 10 000 € en prestations de services, les cotisations sociales s’élèvent donc à 2 120 €.
Qu’est-ce que la contribution à la formation professionnelle ?
La contribution à la formation professionnelle s’ajoute aux cotisations sociales. Elle vous ouvre un droit à la formation. Son taux dépend de l’activité : 0,1 % pour un commerçant, 0,3 % pour un artisan, 0,2 % pour une profession libérale ou une prestation de services.
Barème progressif ou versement libératoire de l’impôt ?
Par défaut, votre bénéfice est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. L’administration applique d’abord un abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires, de 71 % pour la vente, 50 % pour les prestations de services et 34 % pour les professions libérales, puis votre taux d’imposition sur le reste.
Vous pouvez aussi opter pour le versement libératoire, qui règle l’impôt en même temps que les cotisations, à un taux fixe de 1 % pour la vente, 1,7 % pour les prestations de services et 2,2 % pour les professions libérales. Cette option n’est ouverte que si le revenu fiscal de référence de votre foyer, deux ans plus tôt, ne dépasse pas 29 579 € par part. Le versement libératoire est intéressant quand vous êtes imposable, et sans intérêt si vous ne l’êtes pas, puisque vous paieriez alors un impôt que le barème ne vous réclamerait pas.
Un exemple de calcul complet
Prenons une prestation de services commerciale, avec un chiffre d’affaires annuel de 30 000 €, un auto-entrepreneur dans la tranche d’imposition à 11 %, sans ACRE et sans versement libératoire.
| Poste | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Cotisations sociales | 30 000 × 21,2 % | 6 360,00 € |
| Contribution à la formation | 30 000 × 0,2 % | 60,00 € |
| Impôt sur le revenu | (30 000 − 50 %) × 11 % | 1 650,00 € |
| Total des prélèvements | 8 070,00 € | |
| Revenu net après impôt | 30 000 − 8 070 | 21 930,00 € |
Le taux de prélèvement global ressort à environ 26,9 % du chiffre d’affaires. Ce montant ne comprend pas la cotisation foncière des entreprises, traitée plus bas.
L’auto-entrepreneur paie-t-il la CFE ?
Oui, sauf exceptions. La cotisation foncière des entreprises est un impôt local dû chaque année. L’auto-entrepreneur en est exonéré la première année civile de création. Il l’est aussi de façon permanente si son chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 5 000 €.
Au-delà, le montant dépend de la commune et du chiffre d’affaires. Il repose sur une base minimale fixée localement, souvent de quelques centaines d’euros, généralement entre 250 et 1 200 € pour un auto-entrepreneur, à régler à partir de la deuxième année d’activité. Le montant exact figure sur votre avis d’imposition.
Qu’est-ce que la taxe pour frais de chambre consulaire ?
Les commerçants et les artisans paient une petite taxe additionnelle, prélevée en même temps que les cotisations, dès que leur chiffre d’affaires dépasse 5 000 €. Les professions libérales n’y sont pas soumises. Les taux sont faibles, de l’ordre de 0,015 % à 0,044 % du chiffre d’affaires pour un commerçant, et de 0,22 % à 0,48 % pour un artisan.
La déclaration est-elle mensuelle ou trimestrielle ?
Vous choisissez la périodicité à la création, mensuelle ou trimestrielle. En trimestriel, les échéances tombent les 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier. La première déclaration intervient dans les 90 jours suivant le début d’activité.
La déclaration reste obligatoire même quand le chiffre d’affaires est nul. Vous déclarez alors zéro, sans rien payer, mais l’oubli de déclaration expose à des pénalités.
Comment fonctionne l’ACRE ?
L’ACRE est une exonération partielle de cotisations sociales accordée en début d’activité, sous conditions. Elle réduit les cotisations sociales, et elles seules, la première année. Pour une création à partir du 1er juillet 2026, l’exonération est de 25 % des cotisations. Pour une création antérieure, elle était de 50 %. La contribution à la formation, elle, reste due en entier.
Que se passe-t-il en cas de dépassement de plafond ?
Deux plafonds différents existent, et il ne faut pas les confondre. Le plafond du régime micro fixe le chiffre d’affaires annuel à ne pas dépasser pour rester auto-entrepreneur : 203 100 € pour la vente et 83 600 € pour les services en 2026. Un dépassement confirmé sur deux années consécutives fait basculer vers le régime réel.
Le seuil de franchise de TVA est plus bas, à 85 000 € pour la vente et 37 500 € pour les services. Au-delà, vous devez facturer la TVA, même en restant auto-entrepreneur pour le reste.
Questions fréquentes
Quel pourcentage du chiffre d’affaires part en cotisations sociales ?
12,3 % pour la vente, 21,2 % pour les prestations de services, 25,6 % pour les professions libérales du régime général et 23,2 % pour celles de la CIPAV, en 2026.
Les cotisations sociales couvrent-elles l’impôt ?
Non. Les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu sont deux prélèvements distincts, sauf si vous avez opté pour le versement libératoire, qui règle l’impôt en même temps.
Faut-il déclarer même sans chiffre d’affaires ?
Oui. La déclaration est obligatoire même à zéro euro. Vous ne payez rien, mais l’absence de déclaration entraîne des pénalités.
Le versement libératoire est-il intéressant ?
Il l’est si vous êtes imposable, car il fige l’impôt à un taux faible. Il ne l’est pas si vous n’êtes pas imposable, puisque vous paieriez un impôt qui ne vous serait pas réclamé au barème.
L’auto-entrepreneur paie-t-il la CFE la première année ?
Non. La première année civile de création est exonérée. La CFE devient due à partir de la deuxième année, sauf si le chiffre d’affaires reste sous 5 000 €.
Sources : URSSAF, cotisations de l’auto-entrepreneur, service-public.fr, versement libératoire, service-public.fr, régime de la micro-entreprise, service-public.fr, taxe pour frais de chambre consulaire. Taux à jour de juillet 2026 ; vérifiez la date de mise à jour avant de vous y fier. Ce contenu n’est pas un conseil fiscal personnalisé.
